Бухгалтерский учёт операций, проводимых в «фондовой секции» осуществляется в соответствии с Положением Банка России № 809-П от 24-11-2022 «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
Результат проведенных Участником операций в «фондовой секции» отражается по «торговому банковскому счёту» 30411, открытому для этой секции. Средства на счёт 30411 Участника могут быть зачислены:
- со счёта 30109 (или 40701-40703), открытого Участнику в НКО АО ПРЦ по распоряжению самого Участника,
- со счёта 30414 по итогам торгов / клиринга по распоряжению клиринговой организации.
Списание средств со счёта 30411 происходит:
- на счёт 30109 (или 40701-40703), открытый Участнику в НКО АО ПРЦ по распоряжению клиринговой организации (возврат свободных от обязательства средств),
- на счёт 30414 по итогам торгов/клиринга.
Счёт 30414 – это «клиринговый банковский счёт для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения», который открыт АО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» в НКО АО ПРЦ для этой торговой секции.
Примечание: Текст типового «Договора торгового банковского счёта» размещён на сайте НКО АО ПРЦ в разделе «Поддержка».
Мегагрупп.ру